연말정산 대상자 조회 및 조건 총정리 | 안해도 되는 경우는?

연말정산 시즌이 되면 가장 먼저 드는 생각이 있어요.
“나도 연말정산 대상자인가?”

저도 병원에 처음 입사했을 때 이게 제일 궁금했거든요.
9월에 중도 입사해서 그해에 연말정산을 해야 하는 건지, 아니면 넘어가도 되는 건지 전혀 몰랐습니다.

결론부터 말하면 12월 31일 기준으로 회사에 재직 중인 근로소득자라면 연말정산 대상자입니다.
다만 연말정산 안해도 되는 근로자도 있고, 알바 연말정산처럼 헷갈리는 경우도 많아요.

오늘은 연말정산 대상자 조회 방법부터 조건, 그리고 안 하면 어떻게 되는지까지 제가 직접 겪은 경험을 바탕으로 정리해볼게요.

콘텐츠 목차

연말정산 대상자 조건

연말정산 대상자가 되려면 몇 가지 기준을 충족해야 합니다.

가장 기본적인 조건은 근로소득이 있는 근로자여야 한다는 점이에요.
회사에서 급여를 받고 원천징수를 하는 직장인이라면 대부분 해당됩니다.

연말정산 기준을 정리하면 다음과 같아요.

첫째, 해당 과세연도에 근로소득이 있어야 합니다.
둘째, 12월 31일 기준으로 재직 중이어야 합니다.
셋째, 회사에서 근로소득 원천징수를 하고 있어야 합니다.

중도 입사자도 연말 기준으로 재직 중이면 대상자가 됩니다.
저처럼 9월에 입사해도 12월 31일에 다니고 있으면 그해 연말정산을 하는 거예요.

연말정산 대상자 조회 방법

본인이 연말정산 대상자인지 조회하는 방법은 간단합니다.

홈택스에 접속해서 연말정산 간소화 서비스를 이용하면 됩니다.
2026년 1월 15일부터 간소화 서비스가 열리는데, 여기서 본인의 소득과 공제 자료를 확인할 수 있어요.

직장인 연말정산 하는 법도 크게 어렵지 않습니다.
간소화 서비스에서 자료를 내려받아 회사에 제출하면 회사에서 알아서 처리해줘요.

다만 간소화 서비스에 나오지 않는 자료는 직접 증빙서류를 준비해야 합니다.
월세 세액공제나 기부금 같은 항목은 누락되는 경우가 있으니까 미리 확인해두세요.

연말정산 안해도 되는 근로자

모든 근로자가 연말정산을 하는 건 아닙니다.
연말정산 안해도 되는 근로자도 분명히 있어요.

구분	연말정산 여부	비고
정규직 직장인	⭕ 대상	12월 31일 재직 기준
계약직	⭕ 대상	원천징수 시
중도 퇴사자	❌ 비대상	5월 종합소득세 신고
일용직 근로자	❌ 비대상	원천징수로 납세 종결
프리랜서	❌ 비대상	사업소득자로 5월 신고
알바 (4대보험 O)	⭕ 대상	근로소득자 해당
알바 (3.3% 원천징수)	❌ 비대상	사업소득자

일용직 근로자는 급여 지급 시 원천징수로 납세가 끝나기 때문에 별도로 연말정산을 하지 않습니다.
프리랜서도 근로소득이 아닌 사업소득으로 분류되어 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요.

알바 연말정산은 어떻게 할까

알바 연말정산은 고용 형태에 따라 달라집니다.

4대보험에 가입된 알바라면 근로소득자로 분류되어 연말정산 대상자가 됩니다.
이 경우 직장인과 동일하게 회사를 통해 연말정산을 진행하면 돼요.

반면 3.3%를 원천징수하고 급여를 받는 알바는 사업소득자로 분류됩니다.
이런 경우에는 연말정산이 아니라 5월에 종합소득세 신고를 직접 해야 해요.

대학생 때 편의점 알바를 했었는데, 그때는 3.3% 떼고 받았거든요.
나중에 알고 보니까 환급받을 수 있는 세금이 있었는데 몰라서 그냥 넘어갔습니다.

요즘은 삼쩜삼 같은 서비스로 간편하게 환급 신청을 할 수 있으니까 알바 경험이 있는 분들은 한번 조회해보세요.

연말정산 안하면 어떻게 되나

연말정산 안하면 어떻게 될까요?
이 부분이 가장 궁금하실 거예요.

결론부터 말하면 연말정산을 안 해도 당장 불이익은 없습니다.
다만 5월에 종합소득세 확정신고를 직접 해야 해요.

회사에서 연말정산을 해주지 않거나, 중도 퇴사해서 연말정산을 못 한 경우가 이에 해당합니다.
홈택스에서 직접 신고하면 되는데, 처음 하면 좀 복잡하게 느껴질 수 있어요.

친구 중 한 명이 퇴사 후 연말정산을 못 해서 5월에 직접 신고했다고 하더라고요.
생각보다 어렵지 않았다고는 하는데, 가능하면 회사를 통해 하는 게 편합니다.

연말정산 환급 기준과 토해내는 이유

연말정산 환급 기준은 간단히 말해서 낸 세금보다 실제 내야 할 세금이 적으면 돌려받는 겁니다.

매달 급여에서 원천징수로 세금을 미리 내잖아요.
연말정산에서 각종 공제를 적용해서 계산한 결정세액이 이미 낸 세금보다 적으면 그 차액을 환급받습니다.

반대로 연말정산 토해내는 이유는 공제 항목을 제대로 챙기지 못했거나, 원천징수 세액이 실제보다 적게 잡혔기 때문이에요.

저도 처음 연말정산 했을 때 공제 항목을 제대로 몰라서 토해낸 적이 있습니다.
그 이후로는 연금저축 세액공제나 주택청약 소득공제 같은 항목을 미리미리 챙기고 있어요.

환급을 많이 받으려면 본인이 받을 수 있는 공제 항목을 꼼꼼히 확인하는 게 중요합니다.

이직자와 퇴사자는 어떻게 해야 할까

연도 중에 이직한 경우에는 현재 다니는 회사에서 전 직장 소득을 합산해서 연말정산을 합니다.

전 직장에서 근로소득 원천징수영수증을 발급받아 현 직장에 제출하면 돼요.
홈택스에서 지급명세서를 조회할 수도 있으니까 참고하세요.

퇴사 후 연말까지 재취업하지 않은 경우에는 연말정산 대상자가 아닙니다.
이런 경우 5월에 종합소득세 신고를 직접 해야 하는데, 이때 공제 항목을 챙기면 환급받을 수 있어요.

마무리하며

연말정산 대상자 조건을 정리하면 12월 31일 기준 재직 중인 근로소득자가 해당됩니다.
일용직, 프리랜서, 3.3% 원천징수 알바는 연말정산이 아닌 종합소득세 신고 대상이에요.

연말정산 안하면 5월에 직접 신고해야 하니까 가능하면 회사를 통해 진행하는 게 편합니다.
환급을 많이 받으려면 본인이 받을 수 있는 공제 항목을 미리 확인해두세요.

더 자세한 내용은 국세청 연말정산 종합안내 페이지에서 확인할 수 있습니다.